Centrum Pomocy Technicznej

Baza wiedzy

Dlaczego jednostkowa deklaracja VAT w nowym JPK_VAT jest zaokrąglona do pełnych złotych?

W związku z licznymi pytaniami dotyczącymi zaokrąglenia kwot w cząstkowej deklaracji VAT w pliku JPK_VAT poniżej publikujemy wyjaśnienie.

Wyjaśnienie w kwestii Deklaracji VAT cząstkowej:

1) Twór o nazwie deklaracja VAT cząstkowa  nie istnieje i nigdy nie istniał. To tylko adaptacja formularza VAT-7 z czego ostatni miał wersję 20 czyli VAT-7(20).

Deklaracja ta obowiązuje za okresy do końca 2020-09-30 oraz dla korekt za te okresy.

W wersji papierowej deklaracji można było wpisać kwoty z groszami.

2) Od 2020-10-01 obowiązuje wyłącznie JPK_V7 zgodny ze schematem, który w polach deklaracji ma liczbę całkowitą.

Deklaracja w pliku JPK_V7 posiada tylko postać elektroniczną i została oznaczona numerem 21.

Różni się względem poprzedniej. VAT-7(21) to tylko wizualizacja i różni się od wycofanego formularza VAT-7(20).

Nie ma schematu XSD dla deklaracji cząstkowej czy JPK_V7 cząstkowego.

Zgodnie z schematem nie możemy wprowadzić w deklaracji zaokraglenia do groszy, ponieważ wówczas plik nie przeszedłby walidacji , co skutkowałoby brakiem możliwości wysłania go do Jednostki Nadrzędnej czy US.

 WYCIĄG Z PLIKU XSD

<xsd:simpleType name="TKwotaC">

                              <xsd:annotation>

                                            <xsd:documentation>Wartość kwotowa wykazana w zł</xsd:documentation>

Wartości sprzedaży i zakupu w cześci ewidencyjnej pliku JPK zawierają kwoty w groszach.

Natomiast kwoty w części dotyczącej deklaracji zaokrągla się do pełnych złotych w ten sposób, że końcówki kwot wynoszące mniej niż 50 groszy pomija się, a końcówki kwot wynoszące 50 i więcej groszy podwyższa się do pełnych złotych.

Zatem deklaracje w plikach JPK_VAT z jednostek podległych będą w pełnych złotych. Po agregacji przez Jednostkę Nadrzędną plików JPK z jednostek podległych deklaracja VAT całościowa zostanie wyliczona ponownie na podstawie zagregowanych wartośći sprzedaży i zakupu. Zatem zaokraglenie będzie prawidłowe.

Dane w części deklaratoryjnej przekazane w JPK cząstkowych nie są łączone w deklarację całościową. Mają stanowić one jedynie podpowiedź do utworzenia deklaracji całościowej. Zastępują postać papierową deklaracji.

Data publikacji: 13-11-2020

Tagi: foka, finanse

Strona korzysta z plików cookies w celu realizacji usług i zgodnie z Polityką Plików Cookies. Możesz określić warunki przechowywania lub dostępu do plików cookies w Twojej przeglądarce

Zamknij